——2024年8月29日在曲江区第十六届
人民代表大会常务委员会第二十六次会议上
曲江区审计局局长 赖德明
主任、各位副主任，各位委员：
我受区人民政府委托，报告2023年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。
一年来，区审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记对审计工作和视察广东作出的重要讲话和重要指示精神，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”。根据审计法及相关规定，经区委审计委员会批准以及区第十六届人大常委会第十五次会议有关决议，全面履行审计监督职责，依法审计了2023年度区级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明，曲江区各部门紧紧围绕深化落实区委“1136”工作部署，服务和融入新发展格局，以“百千万工程”为统领，坚持稳中求进工作总基调，统筹高质量发展与高水平安全，着力稳增长、促投资、优生态、惠民生，2023年区级财政预算执行情况较好。
——拓宽财源建设，积极推进组织收入核心工作。一是主动对接税务部门，全年实现税收收入5.21亿元，同比增长35.26%。二是实现国有资产出租出借、矿产资源处置、水库特许经营权转让等国有资源资产收入1.67亿元；三是争取政府债券，筹集资金35.52亿元；四是清理收回财政结转结余资金2.49亿元，盘活存量资金重点安排在民生领域。多渠道拓宽财源，为支持全区重点事业发展和维护社会稳定提供重要支撑。
——坚持保基本兜底线，持续增进民生福祉。突出卫生健康、教育发展、社会保障等重点领域支出，2023年全区安排民生支出20.91亿元，占一般公共预算支出的82.60%，一是公共卫生健康支出3.02亿元，主要用于提升医疗卫生服务能力；二是教育发展支出5.33亿元，支持学生资助补助，改善各层级学校办学条件，推进教育事业进一步发展；三是社会保障支出6.74亿元，聚焦城乡居民基本养老，退役军人、残疾人、城乡特困人员和其他重点群体，全力兜牢困难群众基本生活底线，强化分层分类社会救助保障。在“保基本民生，保工资，保运转”方面，统筹上级转移支付和自由财力，优先安排民生方面等刚性支出需要，有效发挥“三保”在稳社会大局的压舱石作用。
——坚持用之有节，强化“节流”工作执行力度。一是围绕项目实施可行性对4个新增区级项目开展事前绩效评估，涉及预算资金0.42亿元，事前共压减0.15亿元，压减率35.7%，有效避免部分低效项目盲目上马；二是审核预结算项目209宗，涉及送审金额15.50亿元，核减节约资金1.05亿元，核减率6.77%；三是共召开4次预算追加联席会议，驳回、核减预算追加申请71项，节约财政资金0.51亿元。多措并举控制和压减一般性支出规模，进一步合理安排分配财政资金，提升财政资金使用效益。
——认真做好审计查处问题跟踪整改，审计工作“下半篇文章”更加权威高效。针对上一个审计年度查出突出问题，区政府认真研究部署，督促有关部门按照要求认真落实整改。截至2024年6月，上一个审计年度查出突出问题165个，已完成整改的问题139个，整改率为84.24%，正在整改的问题26个。审计整改促进归还原渠道资金2.54亿元，促进资金拨付到位2.36亿元，调账处理金额763万元，其他已整改落实金额0.74亿元，制定或完善规章制度6项。
一、财政管理审计情况
（一）区级财政管理审计情况。
组织对2023年度区级预算、决算草案和其他财政收支情况进行审计。据区级决算草案反映，2023年我区一般公共预算总收入36.33亿元，总支出27.55亿元，年终结转结余8.77亿元；政府性基金总收入17.57亿元，总支出14.09亿元，年终结转结余3.48亿元；国有资本经营总收入1,194万元，总支出1,193万元，年终结转结余1万元；社保基金预算总收入3.23亿元，总支出3.28亿元，年终滚存结余94万元。发现的主要问题：
1．财政运行风险管控不够到位。区财政2023年度超预算拨款2.01亿元，超预算支出引起的新增暂付款占当年一般公共预算和政府性基金预算本级支出之和的5.09%。
2．财政收支不真实、不完整。调剂非税收入1,309.31万元未及时缴入国库；虚增财政存量资金235万元；未充分发挥存量资金效益，沉淀滞留899.17万元。
3．地方政府债券管理不规范。未严格审核融资平衡方案，老旧小区和背街小巷改造提升项目及水利基础设施提升工程项目的实际收益无法覆盖项目本息支出，缺口仍需区级财力统筹弥补；未严格审批专项债支出资料，推动学前教育高质量发展建设项目有42笔支出存在获批资金文号与实际使用资金文号不符的情况，涉及金额1,953.55万元。
4．财政资金运行绩效有待提高。出借财政资金长期未收回，涉及金额1,281.76万元；区财政专户长期留存往来呆账未及时清理，其中暂付款1.19亿元，暂存款1.74亿元；支持市场主体政策落实不够到位，涉企奖补资金未及时拨付，涉及金额2,302.12万元；重点项目工程存在评审结算不实、未按图施工、送审资料不实等问题，涉及多结算工程款73.6万元。
（二）部门预算执行审计情况。
组织对6个一级预算单位及其下属部门2023年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明，区级预算单位能按照“量入为出、量力而行”的原则要求安排和使用预算资金，进一步贯彻落实“过紧日子”工作要求。发现的主要问题：
1．预算编制不科学。个别单位未根据实际情况编制预算，导致2个项目执行率偏低，涉及金额33万元。
2．资金管理不规范。4个单位未严格执行“收支两条线管理”，滞留非税收入，涉及金额700.45万元；个别单位将日常公务开支转嫁下属企业，涉及金额58.16万元；4个单位超范围支出专项经费36.11万元；2个单位未按规定进行集中采购，涉及金额24.9万元。
3．国有资产管理薄弱。1个单位委托下属企业出租或出售资产有746.74万元收益未收回，其中727.26万元拖欠近三年，国有资产流失风险高；3个单位固定资产底数不清，账账不符、账实不符资产达434.43万元；2个单位未经审批无偿出借16处房屋或门店。
二、重大政策措施落实跟踪审计情况
（一）曲江区稳经济一揽子政策落实情况专项审计。
组织对曲江区2022年6月至2023年6月稳经济一揽子政策落实情况进行了专项审计调查，涉及15个单位。审计结果表明，我区能够落实省、市关于稳经济决策部署，成立区重点项目建设总指挥部，明确总指挥部具体架构职能，组建重大项目并联审批工作专班，在规范涉企收费、扩大有效需求、稳市场保民生等方面投入财政资金超1亿元。发现的主要问题：
1．落实降费减负政策存在时差。4个镇75个完工项目逾期应退未退31家企业保证金共241.31万元；惠企资金拨付进度慢，导致12家企业未及时享受到政策红利，涉及金额84.57万元。
2．扩大有效需求不够充分。8个区重点项目因前期论证不充分、规划设计缺乏科学性导致未开工建设；25个已开工项目因资金保障、用地报批、管线迁移等问题导致项目投资率低于50%。
3．稳市场保民生不够扎实有力。未落实对已完成“个转企”且处于存续状态的16户市场主体给予一次性奖励金，涉及金额32万元；7个乡镇未按要求开发乡村公益性岗位，对710名就业困难人员未能有效兜底安置。
（二）曲江区全域推进“强镇富村公司”发展新型农村集体经济落实情况专项审计
组织对曲江区10个镇（街）强镇富村公司（以下简称：公司）全覆盖审计，重点关注公司设立、运营、管理等情况。审计结果表明，我区坚决贯彻落实韶关市委、市政府有关决策部署，在全区组建12家公司，促进当地特色产业与民营企业深度融合，打造本地特色品牌，达成订单农业合作。发现的主要问题：
1．公司设立不符要求。11家公司的股权架构未在规定的三种模式中选取，其中7家公司是镇政府下属事业单位或内设部门持股成立的镇属企业，4家公司是镇属企业100%持股的子公司；6家公司股权认缴出资期限远超5年法定期；5个乡镇组建公司工作迟缓。
2．公司运营效益不高。3家公司利用他人企业经营业务过账，8家公司以镇属企业营业数据上报营业额，虚增营业收入6884.83万元；个别镇以公司为载体出借财政扶贫资金获取固定收益，涉及金额300万元；1家公司未经批准变更银行贷款用途，用于注资子公司110万元。
3．公司内控不严。3家公司管理制度和企业法人治理制度建设不完善；2家公司未建立“三重一大”议事机制；2家公司财务管理薄弱，会计信息不实。
三、重点民生和重大项目建设审计情况
（一）曲江区公办学校运行管理情况专项审计。
组织对曲江区5所学校运行管理情况进行了审计调查。审计结果表明，公办学校能够贯彻执行国家方针政策和区委、区政府的教育工作决策部署，积极改善办学条件、提高办学质量，巩固和提升我区教育成果。发现的主要问题：
1．助学红利落实有偏差。2所学校24名学生符合助学条件“应享未享”教育资助，涉及金额3.25万元；1所学校资助9名不符合条件的学生，涉及金额1.8万元。
2．学校食堂管理能力不足。2所学校未按要求全面落实食堂自主经营，统一管理；3所学校挤占学生伙食费用于发放劳务派遣人员工资、提供教职工隐性福利等，涉及金额173.92万元；3所学校伙食费结算不实、食材采购管理混乱；2所学校未落实食品出入库管理制度及库存盘点制度。
3．学校食品安全主体责任落实不到位。3所学校未落实相关负责人与学生集中用餐陪餐制度；2所学校未严格落实食品查验制度，存在未获取检验合格证明的食材端上学生餐桌。
（二）曲江区镇街整治提升建设项目审计情况。
组织对樟市镇街整治提升建设项目自2020年至2023年涉及的工程建设、资金使用情况进行审计。审计结果表明，樟市镇能够按照市级印发的方案及区级有关会议精神积极开展工作，项目如期完工，人居环境治理效果显著。发现的主要问题：
1．工程造价未据实结算。主街抹灰面油漆材料核定招标控制综合单价存在重复套价，工程偷工减料，施工用料材质和规格样式与设计要求不符，涉及多结算金额11.66万元。
2．项目建设管理水平有待提高。未通过党政班子会议讨论调整六个子项目工程量，涉及金额292万元；未安排管护经费及建立项目后期管护制度，导致绿植枯死，公园杂草丛生，部分实物资产毁损迟迟未修复，弱化了镇街提升效果。
四、国有资产和国有资源管理审计情况
（一）国有企业资产审计情况。
组织对区水务局全资或控股的4座国有电站2022年度资产、负债、损益情况专项审计调查。审计结果表明，国有电站主要经济活动基本符合会计法和相关财经制度，为我区贡献各项收入约140万元。发现的主要问题：
1．审核发放电站奖励金欠严谨。主管部门核发3座亏损电站的年度安全生产奖励金标准不统一，涉及金额约32万元；核发1座亏损电站超产绩效奖，涉及金额约62万元。
2. 违规发放津补贴。2座电站未严格执行主管部门制定津补贴制度，超发3万元。
3．内部控制执行不到位。1座电站提取备用现金存放个人账户用于微信支付，3座电站存在出纳垫支单位现金支出情况；2座电站存在大额支出未经集体会议决策，涉及金额29万元。
（二）国有自然资源资产审计情况。
组织对2名领导干部开展自然资源资产离任（任中）审计。审计结果表明，领导干部任职期间能贯彻中央关于生态文明建设的决策部署，积极落实生态环境保护相关工作，较好地履行了自然资源资产管理和生态环境保护责任。发现的主要问题：
1．制度保障不到位。未按要求修订河长巡查制度，河长巡查频次与上级文件要求不符；未有效建立地方党委和政府领导成员生态文明建设一岗双责制。
2．人居环境治理水平不高。落实乡村保洁工作不到位，7个村小组均存在环境卫生问题；落实畜禽养殖属地监管责任不到位，1养殖场粪污处理不达标，附近水塘水体呈现黑色；大气污染防治工作不到位，多处出现露天焚烧垃圾。
3．耕地保护不力，林地管护不佳。耕地撂荒控制工作不到位，三年时间新增撂荒面积翻一番；护林员巡查工作不够到位，辖区80%案件由非护林员发现，其中一林地被企业违法占用长达7年。
五、审计建议
（一）深化财政体制改革，强化财政监督。增强预算刚性约束，严控年中无预算或超预算支出，健全区级预算项目备选库进入机制，审慎预算追加规模，强化预算编制、执行、管理和监督工作；贯彻落实政府持续过紧日子要求，压减非必要非刚性支出，集中财力在重点领域、重要方面，加强对财政资金损失浪费风险的排查，造成实际损失的应依法追责。
（二）落实财政管理主体责任，突出绩效导向。完善全覆盖预算绩效管理体系，进一步拓展绩效评价覆盖面，做实事前绩效评估第一道关口，源头上发挥压减预算、降本增效作用，同时将绩效评价结果与完善政策、安排预算、改进管理等方面有机结合，对政策—项目—资金实行跟踪问效，将“支出必问效，无效必问责”贯彻始终；强化区评审中心职能作用，提高评审队伍综合素养，健全复核机制，完善对财政性资金投资项目的工程概算和竣工决（结）算的审查，发挥好财政“节支”职能，为政府持续“过紧日子”严把关口。
（三）积极拓宽增收渠道，做好生财聚财文章。提升税源建设质效，做强存量税源，协同税务部门夯实工作责任，加强重点税源管控，建立重点行业关键企业跟踪分析，及时掌握税收动态情况，严防“跑、冒、滴、漏”；推动支持产业结构升级，做大增量税源，用好科技创新奖励、金融政策倾斜、人才队伍扶持等政策组合拳，推动培育一批全区发展规划产业，为财政持续增长注入新动力。
（四）坚持底线思维，防范化解重大风险隐患。财政领域，持续强化严口径债务监管，做好地方政府债务监测，坚决遏制新增隐性债务，加强项目管理，把财政承受能力与项目立项决策结合起来，源头上防止“半拉子”项目；国企领域，健全国有企业管理和运营监管体制，加强内部监督和风险防控，完善“三重一大”决策机制，防范经营不善、决策不当等造成重大投资损失，不断增强抗风险能力；民生领域，突出抓好教育、社保等重点工作，严厉打击骗取、挤占民生资金行为，切实保障群众权益。
对本审计工作报告反映的具体审计情况，区审计局已依法征求了被审计单位意见，出具审计报告，下达审计决定；报告反映的问题正在得到整改和纠正；对违反财经法规的问题，已作出处理意见；对制度不完善、管理不规范的问题，建议有关部门单位建章立制，切实加强内部管理；对重大违纪违法问题依法移交有关部门进一步查处。下一步，区审计局将按照区政府的要求督促有关镇、街和部门单位认真整改，全面整改情况将按规定向区人大常委会专题报告。
主任、各位副主任，各位委员：
今年是新中国成立75周年，是实现“十四五”规划目标任务的关键一年。区审计局将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，自觉接受区人大的指导和监督，更好运用规律性认识推动新时代审计工作高质量发展，充分发挥审计在党和国家监督体系中的独特作用，为曲江经济实现质的有效提升和量的合理增长作出新的更大贡献！
报告完毕。请予审议。
粤公网安备 44020502000131号 
